境外买卖股票收入也要缴税

2025年8月4日，金融时报报道，近期部分纳税人收到税务部门通知，要求依法申报境外所得并缴纳相应税款，境外买卖股票收入成为焦点。根据中华人民共和国个人所得税法，个人股票交易所得属于财产转让所得，需按20税率按次征收。与A股市场交易暂免个税不同，境外直接股票交易无免税政策，需在次年申报纳税。此消息引发资本市场热议，投资者对如何计算税额、盈亏抵扣规则等表现出浓厚兴趣。 国家税务总局明确，境外买卖股票收入的税收政策依据财政部税务总局关于境外所得有关个人所得税政策的公告2020年第3号。

其中，来源于境外的财产转让所得，包括美股、港股等直接交易收入，均需纳税。相比之下，内地投资者通过沪港通、深港通投资香港联交所股票或基金份额的转让差价所得，暂免个人所得税，体现了对跨境投资的政策支持。吉林财经大学税务学院院长张巍表示，境外股票交易按次计征，但允许年度内盈亏相抵，减轻税负负担。例如，某投资者2024年在美股市场多次交易，年度总盈利50万元，亏损20万元，需对净盈利30万元按20税率纳税，即6万元。 税务部门强调，依法纳税是公民义务，境外所得需通过自然人电子税务局申报。投资者需登录系统，选择“年度汇算取得境外所得适用”，填写交易明细，计算应纳税额。部分投资者担忧，长期持股的亏损能否抵扣其他收入。对此，中国人民大学教授朱青解释，当前税制允许年度内盈亏互抵，但跨年亏损不可结转，符合国际惯例但较部分国家如美国允许亏损结转的政策更为严格。12366北京纳税服务中心负责人表示，这一规则平衡了税收公平与操作便捷性，未来或随税制改革进一步完善。 为加强监管，中国已加入国际金融账户涉税信息自动交换制度CRS，通过与境外机构共享数据，精准识别未申报境外收入的行为。2025年3月，湖北、山东等地税务部门公布案例，如山东居民张某因未申报境外所得，被要求补缴税款及滞纳金12638万元。专家提醒，漏报或少报境外所得可能面临补税、罚款甚至稽查，投资者应及时自查补正。 境外买卖股票收入纳税的消息引发市场热议。雪球平台用户“怂货不怂”发帖称，此政策对港股、美股投资偏利空，但对A股高股息、白马股形成利好，吸引资金回流。网友调侃：“股市赚钱股市花，税后才知钱多寡。”经济学家余丰慧建议，投资者保留完整交易记录，咨询专业税务顾问，避免双重征税或漏报风险。富途证券回应称，未向税务部门提供客户资料，强调遵守数据隐私法规，客户信息不离境。 此次政策并非新规，而是既有规定的强化执行。早在2020年，财政部和税务总局就明确了境外所得纳税要求，但近年随着CRS机制完善，税务部门加大稽查力度。业内人士指出，加强境外收入监管是促进共同富裕的重要举措，特别针对高收入群体，有助于缩小贫富差距。同时，政策也提醒投资者增强合规意识，合理规划跨境投资。 据黑子网报道，兄弟们，这篇报道把境外炒股纳税的事儿讲得透透的，税率、申报流程、案例一个没落，干货满满！连CRS怎么查漏税都写清楚了，读完感觉税务局这回是动真格了。要是能再多讲点怎么规避双重征税，或者普通散户咋省点税，会更实用。总之，这报道够硬核，提醒大家炒股赚钱别忘了交税，点赞！ 境外买卖股票收入需纳税的政策，凸显了中国税务监管的国际化与精细化。投资者需适应新规，及时申报，避免风险。未来，随着税制完善，跨境投资的税收环境或将更加透明，助力公平与法治。